.svg)
Каждая система налогообложения имеет свои особенности, подходит под разные виды бизнеса. Правильно выбранный режим поможет и налоги оптимизировать, и затраты на ведение бизнеса снизить.
О том, какие бывают системы учета налогов, и какой лучше всего подойдет для работы на маркетплейсах — расскажем.
Налог на профессиональную деятельность НПД. Когда вы регистрируетесь в качестве самозанятого, платите проценты на вашу выручку. Такие условия подходят для торговли на маркетплейсах только, если вы продаете хендмэйд, у вас нет работников, и доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете перепродажу товаров, то вам точно стоит сменить свой статус на ИП или ООО.
Упрощенная система налогообложения УСН. Бывает двух видов: процент с дохода, либо процент на сумму по системе «доходы минус расходы». Такой режим предполагает заполнение деклараций и сдачу отчетности. Именно его чаще всего выбирают для работы на маркетплейсах.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения АУСН. В ней не нужно сдавать декларации, но есть ограничения на размер дохода и количество сотрудников. Кроме того, сам режим еще не запущен по всей стране, а только регионах Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан.
Патентная система налогообложения. Это когда вы оформляете патент и платите по нему фиксированную ставку. Оформить патент на розничную торговлю и торговать на маркетплейсе нельзя, так как это противоречит налоговому кодексу. Маркетплейсы — это интернет-торговля, а не розничные продажи.
Общая система налогообложения ОСНО. На ней у вас учитывается доход с налога и налог на добавленную стоимость. Самая сложная система, которая требует большей отчетности и налоговых трат. Подойдет для крупного оборота, и точно не годится для начинающих селлеров.
Обратите внимание, если при регистрации ИП вы не подали заявку на другие системы, то у вас автоматически будет установлена ОСНО, полный бухучет и НДС.
Некоторые маркетплейсы могут предоставлять своим продавцам возможность выбора системы налогообложения, а другие могут требовать использования определенной системы.
Для торговли на площадках понадобится ведение отчетности, которая включает такие документы:
ОСНО подходит для крупного бизнеса с большим товарооборотом, штатом сотрудников, филиалами.
Для продаж на маркетплейсах чаще всего, выбирают упрощенную систему налогообложения. На ней есть два варианта ставок и способов расчета:
Для ставок по системе УСН величина дохода, согласно налоговому кодексу, не может превышать 200 млн рублей в год. Есть еще индексация, за которой важно следить. Например, в 2023 году эта сумма индексировалась в 251,4 млн рублей.
При УСН 6% налог считают за весь доход, не вычитая комиссию маркетплейса. При системе доходы минус расходы 15%, учитывают аренду, затраты на закупку, комиссию маркетплейсов. Чаще всего, это наиболее выгодная схема.
Неправильный выбор системы налогообложения. Селлеры выбирают систему, которая не соответствует их виду деятельности или не учитывает их особенности. Например, когда целесообразно перейти на систему «Доходы минус расходы», чтобы не платить за все поступления без учета ваших затрат.
Неиспользование возможностей для снижения налоговой нагрузки. Это когда предприниматель не учитывает налоговые вычеты, льготы и специальные режимы налогообложения.
Неправильное заполнение налоговой отчетности. Сюда входят ошибки при заполнении налоговых деклараций и отчетов, которые могут привести к штрафам и пеням со стороны налоговых органов.
Несвоевременная уплата налогов. Многие селлеры забывают своевременно уплачивать налоги, что может также привести к штрафам и санкциям от налоговой.
Неучет изменений в налоговом законодательстве. Законы постоянно меняются, и селлерам приходится быть в курсе всех изменений. Например, если пропустить льготный период налогообложения в вашем регионе, то можно переплатить.
Системы налогообложения играют важную роль в работе на маркетплейсах, определяя уровень налоговой нагрузки и распределение доходов. Избежать ошибок помогает изучение информации по теме, общение с единомышленниками в каналах и такие сервисы, как sellermap.
О том, какие бывают системы учета налогов, и какой лучше всего подойдет для работы на маркетплейсах — расскажем.
Что такое налоговый режим и виды
Налоговый режим — это правила того, как вы платите налоги на доходы. От правильности выбора зависит уровень финансовой нагрузки, эффективности бизнеса и личных финансов. Существует несколько видов систем:Налог на профессиональную деятельность НПД. Когда вы регистрируетесь в качестве самозанятого, платите проценты на вашу выручку. Такие условия подходят для торговли на маркетплейсах только, если вы продаете хендмэйд, у вас нет работников, и доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете перепродажу товаров, то вам точно стоит сменить свой статус на ИП или ООО.
Упрощенная система налогообложения УСН. Бывает двух видов: процент с дохода, либо процент на сумму по системе «доходы минус расходы». Такой режим предполагает заполнение деклараций и сдачу отчетности. Именно его чаще всего выбирают для работы на маркетплейсах.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения АУСН. В ней не нужно сдавать декларации, но есть ограничения на размер дохода и количество сотрудников. Кроме того, сам режим еще не запущен по всей стране, а только регионах Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан.
Патентная система налогообложения. Это когда вы оформляете патент и платите по нему фиксированную ставку. Оформить патент на розничную торговлю и торговать на маркетплейсе нельзя, так как это противоречит налоговому кодексу. Маркетплейсы — это интернет-торговля, а не розничные продажи.
Общая система налогообложения ОСНО. На ней у вас учитывается доход с налога и налог на добавленную стоимость. Самая сложная система, которая требует большей отчетности и налоговых трат. Подойдет для крупного оборота, и точно не годится для начинающих селлеров.
Обратите внимание, если при регистрации ИП вы не подали заявку на другие системы, то у вас автоматически будет установлена ОСНО, полный бухучет и НДС.
Особенности налогообложения
В e-commerce могут использоваться различные системы налогообложения, в зависимости от того, кто является продавцом, и какой товар продается.Некоторые маркетплейсы могут предоставлять своим продавцам возможность выбора системы налогообложения, а другие могут требовать использования определенной системы.
Для торговли на площадках понадобится ведение отчетности, которая включает такие документы:
- Отчет о реализации. Включает информацию о продажах, остатках, доходах и расходах, а также другие финансовые показатели.
- Накладные (УПД, транспортные, счета-фактуры). В них суммы, ставки налогов.
- Акты приема-передачи товара. В этом документе фиксируют отгруженная на маркетплейс продукция.
- Акты выполненных работ. Содержат расходы по упаковке, хранению, доставке и прочим услугам.
Какой режим выбрать
Выбор налогового режима зависит от вида бизнеса. Он разный для интернет-магазинов, продавцов в рознице, поставщиков услуг.ОСНО подходит для крупного бизнеса с большим товарооборотом, штатом сотрудников, филиалами.
Для продаж на маркетплейсах чаще всего, выбирают упрощенную систему налогообложения. На ней есть два варианта ставок и способов расчета:
- Налог с общего дохода по ставке 6%. В некоторых регионах действует льготный период 1% в течение года.
- Налог на разницу между расходами и доходами. При этом у вас должны быть подтвержденные расходы, когда оплата прошла через ваш расчетный счет и есть закрывающие документы.
Для ставок по системе УСН величина дохода, согласно налоговому кодексу, не может превышать 200 млн рублей в год. Есть еще индексация, за которой важно следить. Например, в 2023 году эта сумма индексировалась в 251,4 млн рублей.
При УСН 6% налог считают за весь доход, не вычитая комиссию маркетплейса. При системе доходы минус расходы 15%, учитывают аренду, затраты на закупку, комиссию маркетплейсов. Чаще всего, это наиболее выгодная схема.
Частые ошибки в налогообложении
Среди наиболее распространенных ошибок селлеров можно выделить такие:Неправильный выбор системы налогообложения. Селлеры выбирают систему, которая не соответствует их виду деятельности или не учитывает их особенности. Например, когда целесообразно перейти на систему «Доходы минус расходы», чтобы не платить за все поступления без учета ваших затрат.
Неиспользование возможностей для снижения налоговой нагрузки. Это когда предприниматель не учитывает налоговые вычеты, льготы и специальные режимы налогообложения.
Неправильное заполнение налоговой отчетности. Сюда входят ошибки при заполнении налоговых деклараций и отчетов, которые могут привести к штрафам и пеням со стороны налоговых органов.
Несвоевременная уплата налогов. Многие селлеры забывают своевременно уплачивать налоги, что может также привести к штрафам и санкциям от налоговой.
Неучет изменений в налоговом законодательстве. Законы постоянно меняются, и селлерам приходится быть в курсе всех изменений. Например, если пропустить льготный период налогообложения в вашем регионе, то можно переплатить.
Системы налогообложения играют важную роль в работе на маркетплейсах, определяя уровень налоговой нагрузки и распределение доходов. Избежать ошибок помогает изучение информации по теме, общение с единомышленниками в каналах и такие сервисы, как sellermap.
